ภาษี 5 ประเภท ที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้

หลายๆ ท่านมักจะมีคำถามว่า หลังจากการเปิดบริษัทหรือจดทะเบียนทำธุรกิจแล้วต้องเสียภาษีอะไรบ้าง หากผู้ประกอบการทำธุรกิจในรูปแบบของนิติบุคคลเมื่อไหร่ จะมีภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมด 5 ประเภท ดังนี้
June 14, 2024
ภาษีงินได้นิติบุคคล

คือ ภาษีที่เรียกเก็บจากนิติบุคคลที่มีหน้าที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมาย ถ้าหากทำธุรกิจธรรมดาทั่วไปในรูปแบบของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน นั่นแปลว่ากิจการของท่านมีหน้าที่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลอย่างแน่นอน โดยปัจจุบันผู้ที่มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลตามประมวลรัษฎากร ได้แก่ บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล ที่จดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ หมายความว่ารวมถึงนิติบุคคลอื่น ๆ ที่ไม่ได้จดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์

สำหรับแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลนั้นจะมี 2 แบบ คือ
1.แบบแสดงรายได้ ภ.ง.ด. 50 สำหรับภาษีรอบบัญชีที่ต้องยื่นภายใน 150 วัน หลังจากวันที่ปิดบัญชี
2. แบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 51 ที่ต้องยื่นภายใน 2 เดือนหลังจากรอบบัญชีครึ่งปี

   

            

ภาษีหัก ณ ที่ จ่าย

คือ ภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้า หรือวิธีการจัดเก็บภาษีวิธีหนึ่งที่ทำให้ธุรกิจของท่านต้องเสียภาษีไว้ล่วงหน้า ด้วยกฎหมายกำหนดให้คนที่จ่ายเงินมีหน้าที่หักภาษีไว้เมื่อมีการจ่าย ซึ่งเป็นไปตามประเภทของเงินได้และอัตราภาษีที่กำหนด หรือพูดง่าย ๆ ก็คือภาษีที่ถูก “หัก” ไว้ตั้งแต่ตอนผู้จ่าย “จ่าย” เงินได้ให้กับเรา โดยคนที่หักภาษีไว้นั้นต้องนำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด. 3 กรณีที่หักบุคคลธรรมดาและ ภ.ง.ด. 53 กรณีที่หักนิติบุคคลภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป

   

           

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

คือ ภาษีที่เก็บจากมูลค่าส่วนที่เพิ่มขึ้นจากคนทำธุรกิจขายสินค้า หรือให้บริการประเภทต่าง ๆ โดยผู้ที่มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มคือผู้ประกอบการและผู้นำเข้า ซึ่งรวมไปถึงผู้ผลิต ผู้ให้บริการ
ผู้ขายส่ง ผู้ขายปลีก-ส่งออก ผู้นำเข้า ซึ่งมีรายได้ต่อปีตั้งแต่ 1 ล้าน 8 แสนบาทขึ้นไป ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม ในทุก ๆ วันที่เรามีการจ่ายในเรื่องต่าง ๆ บนใบเสร็จ อาจจะเห็นคำว่าใบกำกับภาษีซึ่งมีตัวเลขบอกว่าเงินที่เราจ่ายไปนั้นมีภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ในนั้นกี่บาท สำหรับคนที่ทำธุรกิจส่วนใหญ่มักจะต้องเสียภาษีชนิดนี้จากการซื้อขายหรือให้บริการโดยต้องยื่นแบบ ภ.พ. 30 ทุกวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

   

           

ภาษีธุรกิจเฉพาะ

เป็นภาษีที่จัดเก็บจากการประกอบกิจการเฉพาะอย่างแทนภาษีการค้าที่ถูกยกเลิก เช่น กิจการธนาคารพาณิชย์ โรงรับจำนำหรือการขายอสังหาริมทรัพย์ และยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่มีชื่อว่า ภ.ธ. 40 และในกรณีทั่วไปของธุรกิจเมื่อมีการขายอสังหาริมทรัพย์หรือการให้กู้ยืมเงินจะเสียภาษีที่อัตรา 3.3% รวมอัตราภาษีท้องถิ่น

   

           

ภาษีอากรแสตมป์

จะเรียกเก็บเมื่อมีการทำตราสารระหว่างกัน 28 ลักษณะตามที่กำหนดไว้ในบัญชีอัตราอากรแสตมป์ โดยจะใช้การขีดฆ่าแสดงถึงการใช้แสตมป์ดังกล่าว โดยคำว่าตราสารตามประมวลรัษฎากรหมายถึง เอกสารที่ต้องเสียอากรแสตมป์ตามที่กำหนดไว้ในบัญชีอัตราอากรแสตมป์ หรือจะพูดง่าย ๆ ก็คือสัญญา เช่น ตราสาร(สัญญา) เช่าที่กับโรงเรือน เช่าซื้อทรัพย์สิน จ้างทำของ กู้ยืมเงิน เป็นต้น

และนี่คือภาษีทั้งหมด 5 ประเภทที่คนทำธุรกิจทุกคนควรรู้จัก

ถ้าผู้ประกอบการรู้เรื่องภาษี

ข้อดีของการที่เจ้าของธุรกิจรู้เรื่องภาษี แน่นอนว่าจะต้องเป็นผลดีต่อกิจการ เพราะจะช่วยให้กิจการประหยัดภาษีได้ โดยต้องแยกรายจ่ายส่วนตัวกับรายจ่ายของกิจการออกจากกันอย่างชัดเจน อีกทั้งยังช่วยผู้ประกอบการวางแผนเรื่องทรัพยากรหรือดำเนินกิจการที่นำมาซึ่งสิทธิประโยชน์ทางภาษี ช่วยผู้ประกอบการคำนวณต้นทุนสินค้าได้อย่างถูกต้อง เนื่องจากภาษีธุรกิจส่วนใหญ่แปรผันตามราคาสินค้าทางภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสรรพสามิต ภาษีเงินได้ เป็นต้น และยังช่วยลดความเสี่ยงในการเสียเบี้ยปรับเงินเพิ่ม

หลาย ๆ ท่านคงเห็นแล้วใช่ไหมว่า การที่เจ้าของกิจการรู้เรื่องภาษีนั้นจะสามารถช่วยให้องค์กรได้ประโยชน์เพิ่มขึ้นมหาศาล ดังนั้น เจ้าของธุรกิจจึงควรเห็นถึงความสำคัญของเรื่องภาษีและเริ่มศึกษาหาข้อมูลไว้ตั้งแต่ก่อนเริ่มกิจการ เพื่อไม่ให้เรื่องของภาษีมาเป็นอุปสรรคในการทำธุรกิจของท่านในอนาคต

อ้างอิง :

Share this post

หลักสูตรที่กำลังเปิดรับสมัคร

28 - 29 กันยายน 67
@Q House Lumpini ชั้น 4
หลักสูตรระยะสั้น 2 วัน
(พิเศษ! เฉพาะรุ่นนี้พร้อมรับสิทธิ์ BUY 1 GET 1 FREE)

FTE FIN TAX & LAW

  • เข้าใจกฎหมายภาษีและกฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคอย่างถูกต้องและปลอดภัย
  • วิทยากรผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์จริงจากประสบการณ์ทั้งภาครัฐและเอกชน
  • เน้นการปฏิบัติและกรณีศึกษาจริง เพื่อให้คุณสามารถนำความรู้ไปใช้ได้ทันที
25 - 28 ตุลาคม 67
@Grande Centre Point Terminal 21 และ Q house Lumpini
หลักสูตรระยะสั้น 3 วัน
(พิเศษ! เฉพาะรุ่นนี้ แถมฟรี! Bonus Class + FTE FIN Online)

FTE FIN รุ่นที่ 11

  • หลักสูตรบัญชี การเงิน ภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจ
  • เข้าใจข้อมูลทางการบัญชีการเงินโดยไม่ต้องลงบัญชีเป็น
  • คุ้มค่า ครบเครื่องเรื่องบัญชี การเงินและภาษีฉบับคนไม่ชอบตัวเลขก็เข้าใจได้ เรียนจบภายใน 3 วัน
FTE Blogs

Entrepreneurial Knowledge  

รวมบทความน่าสนใจเกี่ยวกับธุรกิจ เสริมความรู้ สร้างแรงบันดาลใจเพื่อผู้ประกอบการไทยทุกคน

📝 สมัครเรียน